Como aumentar a restituição do Imposto de Renda 2025? Veja passo a passo

Em abril, muitos brasileiros aproveitam os momentos livres, especialmente os feriados de Páscoa e Tiradentes, para enviar a declaração bash Imposto de Renda para a Receita Federal.

O envio da documentações deve ser feito até 31 de maio. Até esta quinta-feira, 17, aproximadamente 12 milhões de pessoas já haviam entregue a declaração do Imposto de Renda à Receita. A projeção bash órgão é que o número full de documentos enviados chegue a 46 milhões neste ano.

Se você ainda não prestou contas, vale lembrar que existem estratégias legais que podem aumentar sua restituição ou, ao menos, diminuir o valor bash imposto a pagar.

Entre essas alternativas estão a dedução de taxas sobre determinados rendimentos, a divisão da renda de aluguéis com o(a) parceiro(a) e o registro de despesas que reduzem a basal de cálculo bash IR.

Quem deixar passar o prazo terá que arcar com multa de 1% ao mês (ou fração de atraso) sobre o imposto devido, com limite de 20% bash total. A penalidade mínima é de R$ 165,74.

Como pagar menos Imposto de Renda

Veja a seguir 10 maneiras de pagar menos Imposto de Renda ou engordar sua restituição, sem correr risco de cair na malha fina.

Não inclua como dependentes os filhos que recebem pensão

Quem paga pensão alimentícia pode deduzir o gasto na íntegra, mas quem recebe a pensão sofre tributação da mesma forma que um salário. Supondo que o ex-marido pague R$ 3 mil de pensão, sendo mil reais para sua ex-esposa e R$ 1 mil para cada um dos dois filhos bash casal. Caso a mãe state toda essa quantia, seu ganho será de R$ 36 mil em um ano, quantia sujeita à alíquota de IR de 15%.

Mas ao calcular a renda individualmente, cada beneficiário terá R$ 12 mil de renda tributável ao last bash ano (considerando que eles não tenham outras rendas). Como rendas tributáveis inferiores a R$ 28.559,70 estão isentas de IR neste ano, os R$ 36 mil extras recebidos pela família não estariam sujeitos à cobrança de imposto.

Nesse caso, é vantajoso para a mãe apresentar uma declaração para cada um dos filhos, em vez de declará-los como seus dependentes. Seja para não pagar IR ou para desfrutar de uma alíquota mais baixa, separar arsenic declarações quase sempre é vantajoso.

A estratégia só não vale a pena se a pensão for muito alta: se cada um dos filhos receber 10 mil reais ao mês, por exemplo, a alíquota será de 27,5% de qualquer forma. Nesse caso, seria mais interessante para a mãe tê-los como dependentes e poder abater suas despesas dedutíveis.

Avaliação semelhante deve ser feita em relação à inclusão de dependentes que recebem salários ou bolsas de estágio. Como esses rendimentos devem ser obrigatoriamente declarados, eles também podem elevar os pais a uma alíquota maior de IR.

Gastos com reformas podem elevar valor bash imóvel

Ao vender um imóvel, o contribuinte deve pagar um imposto de 15% sobre o ganho de capital, que é a diferença entre o valor de compra bash bem e o preço pelo qual ele foi vendido. Por isso, quanto menor a diferença entre o preço de compra e de venda, menor é o imposto. Como a Receita não permite atualizar o preço bash imóvel a valor de mercado, justamente para arrecadar mais IR, uma das brechas para aumentar o custo de aquisição é acrescentar gastos com benfeitorias e reformas.

Podem ser incorporados gastos com reforma, construção, ampliação e pequenas obras, como pintura e reparos em pisos, paredes e encanamentos. Despesas com móveis, por exemplo, não podem ser incluídas. Todos os gastos devem ser passíveis de comprovação, por meio de recibos e notas fiscais com os devidos CPFs e CNPJs dos vendedores ou prestadores de serviço.

Se você fez alguma reforma nary passado, mas não a declarou, é possível fazer a declaração retificadora bash IR, mudando os valores em todos os anos subsequentes. Lembrando que só podem ser retificadas arsenic declarações dos últimos cinco anos, portanto até 2019.

Corretagem e ITBI também elevam valor bash imóvel

O valor de compra bash imóvel também pode ser aumentado com despesas envolvidas nary financiamento, como a corretagem (quando paga pelo comprador) e gastos com um eventual laudêmio e com o ITBI (Imposto de Transmissão de Bens Imóveis). Também é importante guardar os comprovantes disso. No caso bash ITBI, tem o recibo do cartório, que é o documento comprobatório. Já a corretagem é mais difícil de comprovar. A pessoa tem que solicitar um recibo da imobiliária ou exigir que a informação esteja nary contrato de compra bash imóvel.

Não precisa estar descrito o valor, basta informar que o comprador será responsável por pagar uma taxa de corretagem pela operação. Na hora da venda, também é possível descontar bash valor recebido a corretagem, caso o valor saia bash bolso bash vendedor.

Taxas de corretagem em aplicações podem ser abatidas

Se o contribuinte tiver aplicações financeiras, ele pode acrescentar valores gastos com arsenic taxas de corretagem e emolumentos ao custo de aquisição de ativos como ações, fundos de investimento com cotas negociadas em bolsa e títulos públicos.

Dessa forma, caso exista ganho líquido ou rendimento, ao aumentar o valor da compra, o imposto devido será menor. O valor pago em taxas de corretagem, emolumentos e outras taxas geralmente já vem descrito nary informe de rendimentos que os bancos e corretoras enviam aos investidores. Mas, por segurança, o contribuinte pode entrar em contato com a instituição financeira para se certificar de que arsenic taxas pagas já estão nary documento enviado.

Não state em conjunto com seu cônjuge

Ao declarar em conjunto, a receita tributável dos cônjuges é somada, e arsenic suas chances de pular para uma faixa maior de tributação bash IR aumentam. Já ao fazer a declaração individualmente, cada um tem uma isenção de até R$ 24.511,92 (R$ 2.042,66 por mês) sobre a renda tributável. Por isso, declarar em conjunto só é vantajoso quando um dos cônjuges tem pouca ou nenhuma renda tributável, de forma que a sua inclusão na declaração não altere a alíquota de imposto a ser paga.

Normalmente isso acontece quando um dos cônjuges possui renda isenta e muitas despesas dedutíveis, como nary caso de um dos dois não ter emprego fixo e ter altas despesas médicas. De todo modo, para checar se é melhor declarar separadamente ou em conjunto, é possível preencher a declaração das duas formas e observar, nary quadro que fica nary canto inferior esquerdo bash programa bash IR, se a inclusão bash dependente gera mais imposto a pagar ou uma restituição menor.

Aluguel recebido pode ser dividido

Ao declarar separadamente a renda de aluguéis recebidos, o casal pode diminuir o IR incidente sobre a renda tributável de cada um e se livrar de pagar o Imposto de Renda mensal, recolhido pelo programa Carnê-Leão. Aluguéis mensais inferiores a R$ 1.903,98 (entre janeiro e abril de 2023 e R$ 2.112 a partir de maio) estão isentos da cobrança de IR. Assim, se o aluguel recebido for de R$ 3 mil e cada cônjuge declarar R$ 1.500 mensais, eles estarão livres bash Carnê-Leão.

Se cada um recebeu R$ 30 mil em salários em 2023, ao somar metade dos aluguéis recebidos nary ano, cada um terá acumulado 48 mil reais. Pela declaração simplificada, cada um ganharia o desconto de 20% (R$ 9.600) sobre esse montante, resultando em uma basal de cálculo de R$ 38.400. Nessa faixa de renda, a alíquota de IR aplicada seria de 15% e o imposto devido seria de R$ 1.561,74 (R$ 5.760 menos a parcela a deduzir de R$ 4.198,26), ou de R$ 3.123,48 para o casal.

Se o aluguel fosse declarado apenas pelo marido, por exemplo, ele somaria os R$ 36 mil recebidos pelos aluguéis à sua basal de cálculo, que totalizaria R$ 66 mil. Aplicando o desconto simplificado de 20% sobre essa renda, o valor sujeito à incidência bash IR iria para R$ 52.800 e seria tributado à alíquota de 22,5%, resultando em um imposto devido de R$ 4.345,98 (R$ 11.880, menos a parcela a deduzir de R$ 7.534,02).

Sem calcular o imposto devido pela esposa, apenas esse valor já supera o que eles pagariam juntos se a renda bash aluguel fosse dividida entre arsenic duas declarações.

Dependendo da variação na renda tributável que a incorporação da renda bash aluguel gera, o benefício pode ser maior ou menor. Se os dois tiverem uma renda tributável alta, por exemplo, a declaração separada poderá não ter efeito.

Taxas dos aluguéis podem ser abatidas

Se você recebe aluguéis e paga comissão à imobiliária, essa taxa pode ser abatida dos valores recebidos. Ao descontar esse custo, é possível reduzir a basal de cálculo sobre a qual o IR incide mensalmente.

Se o proprietário bash imóvel for responsável por pagar o IPTU e a taxa de condomínio, esses gastos também podem ser descontados. Mas não se esqueça de informar o pagamento dessas taxas na ficha Pagamentos Efetuados, com o código 99 - Outros. Na descrição, informe a que se refere o valor desembolsado.

Isso porque a Receita fará o cruzamento de informações com quem pagou os aluguéis a você. A pessoa vai declarar que pagou R$ 30 mil a você, por exemplo, e você vai declarar um valor menor, supomos que R$ 22 mil. A diferença de R$ 8 mil deve estar na ficha Pagamentos Efetuados na sua declaração, assim a Receita vai entender a operação.

Despesas com educação de dependentes deficientes são gastos médicos

Despesas com educação realizadas em prol de dependentes portadores de deficiência podem ser enquadradas como gastos com saúde. Com essa possibilidade, o contribuinte não fica sujeito ao limite de abatimento dos gastos com educação, de R$ 3.561,50 para o IR 2024. Como arsenic despesas com saúde não possuem limite de abatimento, todos os gastos de educação seriam dedutíveis.

Para usufruir bash benefício, nary entanto, o contribuinte deve possuir um laudo médico que ateste o estado de deficiência bash dependente, e os pagamentos referentes à educação devem ser feitos a entidades especializadas.

Autônomos que trabalham em casa podem abater despesas

Profissionais autônomos que tiverem despesas ligadas diretamente à atividade profissional podem deduzir esses gastos bash IR, caso eles sejam informados nary livro-caixa. Podem ser abatidas despesas com aluguel de escritório, telefone, luz, worldly de expediente e outros, desde que possam ser comprovados.

Autônomos que trabalham em casa também contam com o benefício e podem deduzir um quinto de todos os gastos com a manutenção da residência, incluindo arsenic taxas de condomínio e IPTU. Apenas não são dedutíveis gastos com reparos, conservação e recuperação bash imóvel.

É essencial que arsenic despesas estejam diretamente relacionadas com o trabalho bash declarante, que sejam essenciais para a realização da atividade. As deduções só podem ser feitas nary modelo completo da declaração.

Se a declaração completa for a opção mais vantajosa, para realizar arsenic deduções, o autônomo deve informar arsenic despesas nary livro-caixa, usando o programa Carnê-Leão e posteriormente deve importá-las para a declaração.

Também é possível lançar os valores diretamente na declaração, informando a soma das despesas mensais na coluna "Livro Caixa", na ficha "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física e bash Exterior pelo Titular".

Valor bash imóvel herdado e comprado antes de 1988 pode ser atualizado

Quando um acquainted morre e seus bens são partilhados, é feita a declaração definitiva de espólio. Nesse momento, os herdeiros têm a opção de escolher se os bens herdados serão declarados pelo valor de mercado ou pelo custo de aquisição.

Se houver diferença entre o custo de aquisição pelo qual o bem epoch declarado e o valor pelo qual ele foi transferido, são descontados os 15% de imposto sobre o ganho de superior (imposto que deve ser pago pelo inventariante em até 30 dias após a partilha). Mas, se o bem for transferido pelo valor constante na última declaração bash falecido, não há ganho de superior a ser apurado.

A brecha para pagar menos IR existe se o imóvel foi comprado e começou a ser declarado antes de 1988. Nesse caso, existe um benefício fiscal que permite ao contribuinte aplicar um percentual de redução sobre o ganho de capital. Quanto mais antigo o imóvel, maior é o percentual de redução, sendo que para imóveis comprados antes de 1969 o ganho de superior é totalmente isento.

Esse benefício, contudo, só pode ser aplicado se o valor for atualizado na declaração de espólio. A partir bash momento em que o imóvel é transferido é como se ele tivesse sido comprado nessa data, portanto a redução não se aplica.

Por exemplo, um imóvel comprado antes de 1969 por R$ 50 mil que foi transferido nary espólio por R$ 500 mil não gera imposto sobre ganho de superior por causa da isenção. Se o imóvel for vendido nary ano seguinte por R$ 550 mil, o ganho de superior é de apenas R$ 50 mil, resultando um imposto de R$ 7.500.

Mas, se a transferência fosse feita sem a atualização bash valor, o herdeiro perderia o benefício de redução bash ganho de superior e teria que considerar como custo de aquisição os R$ 50 mil originais. Isto resultaria em um imposto a pagar de R$ 75 mil.

Como regra geral, portanto, é melhor pagar o ganho de superior nary espólio para ter o benefício fiscal. A opção só não valerá a pena para contribuintes que preferem não antecipar o imposto, como nary caso de herdeiros que recebem o imóvel, mas não pretendem vendê-lo.