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Imposto de Renda 2025: 6 informações importantes antes da declaração começar

Embora o calendário oficial do Imposto de Renda ainda não tenha sido divulgado pela Receita Federal, antecipar a organização e planejamento é essencial para evitar multas e outros tipos de problema durante o período de entrega das contas. Este tributo federal é cobrado anualmente e é obrigatório para quem ultrapassa o limite de isenção estipulado, R$ 30.639,90 no ano passado. Contribuintes devem informar todos os rendimentos do ano anterior, como ganhos, bens, dívidas e despesas. Confira, a seguir, seis informações importantes que você deve conhecer antes de iniciar a declaração.

É previsto que a entrega da declaração do Imposto de Renda ocorra entre 17 de março e 31 de maio de 2025 — Foto: Mariana Saguias/TechTudo

Tabela do Imposto de Renda 2025

Incidência anual do exercício de 2025, para o ano-calendário de 2024

Base de Cálculo (R$)	Alíquota (%)	Parcela a Deduzir do IR (R$)
Até 26.963,20	zero	zero
De 26.963,21 até 33.919,80	7,5	2.022,24
De 33.919,81 até 45.012,60	15	4.566,23
De 45.012,61 até 55.976,16	22,5	7.942,17
Acima de 55.976,16	27,5	10.740,98

Incidência mensal de 2025 - Imposto de Renda Retido na Fonte

Base de cálculo (R$)	Alíquota (%)	Parcela a deduzir do IR (R$)
Até 2.259,20	-	-
2.259,21 até 2.826,65	7,5%	169,44
2.826,66 até 3.751,05	15%	381,44
3.751,06 até 4.664,68	22,5%	662,77
Acima de 4.664,68	27,5%	896,00

Imposto de Renda 2025: quando começa?

Segundo a Receita Federal, ainda não há calendário oficial de Declaração do Imposto de Renda. No entanto, é possível começar o preparo com base no calendário de 2024, onde o prazo para a entrega das contas ocorreu entre março e maio. Além de garantir que não ocorrerão erros na análise de valores recebidos em 2024, é importante esse planejamento e organização com antecedência devido à possibilidade de receber eventual restituição mais rápido. Confira a lista dos documentos necessários para a Declaração do Imposto de Renda 2025 Pessoa Física (IRPF):

Informe de rendimentos;
Comprovantes de despesas e deduções;
Comprovantes de contribuições à Previdência Privada (PGBL) e oficial (INSS);
Recibos de doações;
Compra e venda de bens, direitos e dívidas;
Comprovantes das transações.

Prazo final para declarar o Imposto de Renda

A previsão é que o período de entrega da declaração do Imposto de Renda ocorra entre 17 de março e 31 de maio de 2025. A não entrega das contas dentro destas datas resultam em multa de 1% a 20% ao mês do imposto devido. O valor mínimo é de R$ 165,74.

A partir de quanto precisa declarar o Imposto de Renda?

Caso a Receita Federa siga mais mesmas regras do ano passado, o contribuinte que obteve rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 deve declarar IR. Outros critérios que também indicam a necessidade de realizar a Declaração do Imposto de Renda são:

Obteve rendimentos não tributáveis ou tributados na fonte acima de R$ 200 mil;
Obteve receita bruta decorrente de atividade rural em valor maior a R$ 153.199,50 ou pretenda compensar prejuízos de anos-calendário anteriores;
Teve a posse, até 31 de dezembro de 2024, de bens ou direitos acima de R$ 800 mil;
Realizou transações em bolsa de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas;
Obteve ganho de capital na alienação de bens ou direitos, sujeito à incidência do imposto;
Optou pela isenção de imposto sobre o ganho de capital ao vender imóveis residenciais e adquirir outro dentro de 180 dias;
Tornou-se residente no Brasil, em qualquer mês de 2024, e permaneceu em 31 de dezembro de 2024.

O que é E-Cac e como usar?

A sigla E-cac refere-se ao Centro Virtual de Atendimento ao Contribuinte, uma plataforma da Receita Federal que possibilita consultas e declarações referentes aos tributos e impostos de forma prática. Nela, é possível aferir a situação fiscal, a solicitação de extratos do histórico de declarações do Imposto de Renda e verificar os horários disponíveis para agendar atendimento nos postos da Receita.

A plataforma possui informações e serviços úteis tanto para pessoas físicas, quanto para pessoas jurídicas. Algumas delas são:

Cadastros;
Consulta a certidões e situação fiscal;
Cobranças e fiscalização;
Declarações e demonstrativos;
Serviços referentes à Dívida Ativa da União (DAU);
Informações sobre pagamentos e parcelamentos;
Cadastramento de senhas e procurações;
Informações referentes ao Simples Nacional.

Lote residual do Imposto de Renda

O lote residual de restituições do Imposto de Renda é destinado para quem caiu na malha fina e conseguiu se regularizar — ou realizou outros tipos de correções. O procedimento para consultar se recebe o pagamento é o mesmo dos lotes anteriores: basta acessar o site da Receita Federal (https://www.gov.br/receitafederal/pt-br) e procurar pela seção "Consultar meu Imposto de Renda". O mais recente lote foi divulgado no dia 23 de janeiro. O valor total do crédito de R$ 864.839.095,60 foi pago em 31 de janeiro.

Acesse o site Meu Imposto de Renda (https://www.gov.br/receitafederal/pt-br/assuntos/meu-imposto-de-renda);
Na lista de serviços, clique em "Consultar minha restituição";
Clique no botão “Iniciar”;
Informe seu CPF, data de nascimento e exercício, em seguida, confirme o captcha e clique em “Consultar”.